灵活就业人员,养老保险长缴划算还是基数高划算?实例解答,通用

养老地图时间:2019-10-05次浏览

  灵活就业人员,挣点钱不容易,但为了以后有个保障,所以很多人还是选择了自费缴纳社会保险。虽说缴纳社会保险是长缴多得、多缴多得,但是自己兜里的钱不宽绰,在长得与多缴之间进行考量,到底该如何选择呢?

  我相信,这是很多灵活就业人员心中的疑问!今天,我们就借一个实例来进行说明。

  看图说话

  从图中我们可以看出,这是两人分别按社平工资60%为基数与按社平工资100%为基数缴纳养老保险的数据。

  其中:

  1、2004年至2018年间的数据,是山东青岛地区的缴费实例;

  2、以社平100%为基数的人,自2004年至2018年共15年,实际缴费共计负担了100919元,其中的40%进入到个人账户,截止到2018年个人账户中有本金40368元,有本息55573元。

  有的同志可能看不懂为什么是40%进入到个人账户中这句,略做解释。灵活就业人员缴纳养老保险,承担缴费基数的20%,其中12%进入到统筹账户中,其中的8%进入到个人账户中。例如,你有20元钱,其中的12元给人了,自己剩了8元。那么8元占20元的多少呢?就是缴费金额的40%。

  3、以社平60%为基数的人,自2004年至2018年共15年,实际缴费共计负担了60549元,截止到2018年个人账户中有本金24220元,有本息33346元。

  4、2019年至其后的数据为估算数据。

  缴的高划算还是缴的长划算呢?

  根据上图,假如两人同时在2004年时有100919元现金,两人同时逐年缴费。那么,缴至2018年年底,按100%为基数的人(高基数的)钱已经花光,他现在累计缴费年限已经达到15年,就等着达到法定退休年龄时退休就可以了。

  而以60%为基数的人,手中还剩有现金40370元,他在没达到法定退休年龄前,可以继续缴费,他缴至2023年4月份时,累计缴费19年4个月,也就是19.33年,钱也花光了。

  此时,他们两人个人账户中的本金肯定是一样的,同为100919的40%。但养老保险个人账户中的本息应该是不一样的,有小幅的差额。

  道理很简单,在2018年年未时,按100%缴费的人,个人账户中本息余额中已经有了55573元,而按60%缴费的人,个人账户中本息余额仅为33346元。在记账利率相同的情况下,肯定是存款余额越多,本息越高。这与我们存款是一个道理。谁存的钱多,谁的本息就越高。

  但之后,由于按60%为基数缴费的人,又持续向个人账户中存款了。汇总下来,按60%为基数缴费的人,本息存储额肯定要少于按100%为基数缴费的人,但两者相差不会太大。

  这笔钱将来是用来计算个人账户养老金的,如两人同为男性,60岁退休,那么,这个存储额还要除以规定的计发月数139,所以,影响就更微乎其微了。

  灵活就业人员养老金=基础养老金 个人账户养老金。我们刚才提到,两人的个人账户养老金几乎相关不大,所以,我们来看一下基础养老金部分,这是决定高基数与长缴两者谁的养老金更高的关键了。

  如两人同时在2023年5月退休,那么:

  按60%缴费的人,基础养老金部分为=7603(1 0.6)/2*19.33*1%=1175.73元;

  按100%缴费的人,基础养老金部分为=7603(1 1)/2*15*1%=1140.45元;

  看到了么,两者仅仅相差35元钱,加上刚才提到的个人账户养老金略有一点点的差异,按100%为基数的人个人账户养老金要略高一些,所以综合起来后可知,在付出相同的成本的前提下,两者就几乎没有任何差异。

  天啊,怎么会这样!是不是有些太凑巧了呢?好,那么我们继续看。

  我们可以看到,按60%缴费的人,缴费到2027年3月时钱全部花完,按100%缴费的人缴费至2022年3月时钱也没了。

  但假设在2004年时,突然天下掉下来一个钱包,被两人同时拣到,每人又分了50000元,这笔钱,也被两人用来缴纳养老保险。也就是说,两人用于缴纳养老保险的钱不是100919了,而是150919,那么,我们接着看会出现什么情况?

  由于投入总成本都是相同的,所以个人账户本金肯定是相同的,相差的还是在于利息这块,还是按高基数缴费的人本息要多一些。

  现在,两人遇上了延迟退休,同时于2027年4月退休。此时,按60%缴费的人实际缴费年限也经变成了23年3个月,即23.25年;按100%缴费的人,缴费年限则为18年3个月,好18.25年。

  现在,我们再来看一下两人的基础养老金部分的差异:(此时社平为10000元)

  按60%缴费的人,基础养老金部分为=10000(1 0.6)/2*23.25*1%=1860元;

  按100%缴费的人,基础养老金部分为=10000(1 1)/2*18.25*1%=1825元;

  看到了么,两者相差仍为微乎其微,再考虑到个人账户养老金部分,再次验证了,在投入成本相同的前提下,一定注意这句,是在成本投入相同的前提下,长缴与高基数两者的养老金几乎就没有任何差异。

  但是,注意所说的但是,还个结论有问题,要接着向下看能得出真正正确的答案:

  医疗问题

  要知道,我们前面讨论的仅是养老保险,而没有提及医疗保险,这,也需要交钱啊!

  1、对医疗保险而言,各地的政策略有一定差异,有的地区最低基数可以同为社平的60%,还有的地区医疗保险的基数就是100%,而且各地可能还分设了不同的缴费比例,差异主要体现在是否设立医疗保险个人账户上。

  但是,不论是缴费基数不同,还是缴费比例不同的地区,对发生医疗费用的报销比例,与这些都没有关系,都是一样的。

  2、还有就是,各地对退休时享受医疗保险待遇的缴费年限要求并不相同,例如上海仅需15年,杭州仅需20年。多数地区对男、女要求的年限并不相同,如北京要求女需满20年、男需满25年;而黑龙江则要求女满25年男满30年。

  根据以上两点,再结合我们前面所说的在投入成本一定的前提下,长缴与高基数缴费的养老金是相同的,我们可以得出本文的结论了:

  即,在投入成本固定的前提下,按较低的基数缴纳者最划算,因为,可以同时兼顾医疗保险。

  当然,本文仅用于经济条件有限的灵活就业人员。社会保险的设计原则是多缴多得,长缴多得,如果条件允许,当然是缴纳基数越高,缴费时间越长越划算。

  但是,对于条件有限的人来说,本文的建议供您参考!谢谢!